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    據(jù)相關(guān)規(guī)定，上市金融企業(yè)員工持股設(shè)限5%以下，也包括城商行。

　　此前上市的寧波銀行員工持股達(dá)到約20%，更有7位高管身價(jià)超過(guò)1億。

　　截至9月4日，寧波銀行(002142.SZ)收盤(pán)價(jià)為26.35元。寧波銀行董事長(zhǎng)陸華裕賬面身價(jià)超過(guò)1.8億，行長(zhǎng)俞鳳英賬面身價(jià)約1.6億。

　　7月9日，寧波銀行在深圳中小板上市。大量持股的寧波銀行高管上演“一夜暴富”的同時(shí)，也被認(rèn)為是銀行實(shí)行員工內(nèi)部持股的典型案例。

　　《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》近日接到寧波銀行內(nèi)退員工的“爆料”，稱(chēng)銀行高管增資擴(kuò)股的操作過(guò)程中，利用手中權(quán)力違規(guī)操作、中飽私囊。

　　據(jù)悉，這些內(nèi)退員工被排斥在員工內(nèi)部持股計(jì)劃之外，由此引發(fā)的，是既得利益者和未得利益者之間的博弈。

　　為了獲得翔實(shí)的資料和公正的結(jié)論，《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》記者親赴寧波采訪調(diào)查，發(fā)現(xiàn)寧波銀行億萬(wàn)富翁的“出爐”過(guò)程，確有可疑之處。

　　貼息房貸買(mǎi)股票？

　　“你現(xiàn)在后悔吧，不離開(kāi)，就成幾百萬(wàn)富翁了?！彪m然對(duì)現(xiàn)在工作環(huán)境挺滿意，但原寧波銀行職工趙女士聽(tīng)到同事的這番話，“心里也有點(diǎn)傷傷的”。

　　趙女士曾經(jīng)擁有20萬(wàn)寧波銀行股權(quán)，她告訴《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》，購(gòu)買(mǎi)這筆股權(quán)的資金來(lái)源于2004年初從寧波銀行獲得的購(gòu)房貸款。

　　2004年1月21日，寧波銀行下發(fā)了甬［2004］37號(hào)文，即“關(guān)于印發(fā)《寧波市商業(yè)銀行職工購(gòu)房(裝修)貼息貸款暫行辦法》的通知”，稱(chēng)發(fā)放職工購(gòu)房(裝修)貼息貸款是“為進(jìn)一步增強(qiáng)寧波市商業(yè)銀行凝聚力，營(yíng)造良好的工作氛圍和蓬勃向上的團(tuán)隊(duì)精神，真正關(guān)心員工的生活和居住條件，實(shí)現(xiàn)安居樂(lè)業(yè)的生活目標(biāo)”。

　　申請(qǐng)購(gòu)房貼息貸款的最高額度標(biāo)準(zhǔn)是：總部行長(zhǎng)級(jí)為150萬(wàn)元，總部副行長(zhǎng)級(jí)為120萬(wàn)元，依級(jí)別遞減，直到基層員工25萬(wàn)元。

　　巧合的是，購(gòu)房裝修貸款的額度和日后可購(gòu)買(mǎi)的股權(quán)額度非常接近。

　　根據(jù)2004年9月16日印發(fā)的甬商銀［2004］364號(hào)文中《寧波市商業(yè)銀行內(nèi)部員工投資入股有關(guān)規(guī)定》，行總部行長(zhǎng)最低入股額150萬(wàn)元，最高入股額180萬(wàn)元，依級(jí)別遞減，基層員工最低入股額20萬(wàn)元，最高入股額25萬(wàn)元。

　　寧波銀行一些員工反映，2004年起寧波銀行高管們和普通員工購(gòu)買(mǎi)股票的資金，就是來(lái)自此次發(fā)放的購(gòu)房裝修貼息貸款。

　　按照員工們的說(shuō)法，很多人貸款后并沒(méi)有購(gòu)房，而是存在銀行，之后用來(lái)交付購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的費(fèi)用。

　　上述趙女士是第一撥獲得貸款的，據(jù)她描述，當(dāng)時(shí)已經(jīng)聽(tīng)到“有點(diǎn)風(fēng)聲”，就不敢用這筆錢(qián)，把25萬(wàn)元存在銀行。此后，這筆貸款中的5萬(wàn)元被用于裝修，另外的20萬(wàn)元?jiǎng)t變成了寧波銀行股票。

　　另外，這筆以購(gòu)房和裝修名義發(fā)放的貸款，在實(shí)際操作中從有息變成了無(wú)息。《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》得到的寧波銀行員工當(dāng)初簽署的購(gòu)房《個(gè)人擔(dān)保貸款合同》顯示：“借款人授權(quán)貸款人有權(quán)按合同約定的還本付息日，從借款人在貸款人處開(kāi)立的賬戶中直接劃收借款本息。”合同規(guī)定，月利率4.32‰，折合年利率為5.184%。

　　參與此次貸款的孫女士稱(chēng)，在自己貸款后并未繳付任何利息。按照合同規(guī)定的貸款利率計(jì)算，貸款25萬(wàn)元的年息約為1.3萬(wàn)元，每月約為1000元，按季度付約為3000元。但孫女士堅(jiān)稱(chēng)：每個(gè)月拿到的工資都很正常，而且未收到過(guò)任何利息清單。

　　曾有寧波銀行員工就無(wú)息貸款一事上訪寧波銀監(jiān)局，該局的答復(fù)是：“經(jīng)核查，寧波銀行職工貼息貸款利息從歷年累計(jì)的應(yīng)付工資結(jié)余中支付，銀行按期收到貸款利息，會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)對(duì)此也進(jìn)行了核實(shí)。同時(shí)，中介機(jī)構(gòu)還查明，該行員工貼息貸款利息計(jì)入每位員工的薪酬總額，按規(guī)定代扣個(gè)人所得稅?！?/P>

　　北京奧迪特會(huì)計(jì)師事務(wù)所鄧江紅認(rèn)為，企業(yè)用歷年累計(jì)應(yīng)付工資結(jié)余支付員工貸款利息，有侵害股東權(quán)益之嫌，應(yīng)當(dāng)通過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)，如果國(guó)資持有較大比例，則還有侵害國(guó)有資產(chǎn)嫌疑。據(jù)公開(kāi)資料，寧波銀行上市前，寧波市財(cái)政局仍為第一大股東，持股13.17%，而2004年增資擴(kuò)股前，寧波市財(cái)政局持股比例為22.44%。

　　對(duì)于寧波銀行的上述做法，寧波銀監(jiān)局也曾要求做出整改，即自2006年12月1日起發(fā)生的利息由貸款員工直接支付。

　　內(nèi)退員工的反映信稱(chēng)：“即使貼息貸款從2007年被糾正，但最起碼寧波銀行高管們明知故犯，集體挪用巨額資金5億近三年時(shí)間。”

　　質(zhì)押股權(quán)換貸款？

　　寧波銀行上市招股說(shuō)明書(shū)稱(chēng)：部分員工受讓本行股份的資金，來(lái)源于其向鄞州農(nóng)村合作銀行股份質(zhì)押貸款。

　　經(jīng)過(guò)2004年的第一波內(nèi)部股權(quán)認(rèn)購(gòu)之后，在隨后的兩年，寧波銀行一些員工進(jìn)行了增持。

　　據(jù)寧波銀行提供給《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》的資料，2005和2006年股權(quán)增持人員為支行行長(zhǎng)助理以上的管理人員，其中部分人員入股資金來(lái)源于增持股份前已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的寧波行股份質(zhì)押給鄞州農(nóng)村合作銀行獲得的貸款。

　　寧波銀行為本報(bào)提供的該份資料中還有這樣的描述：雖然員工15名受讓股份的資金來(lái)源于其向鄞州農(nóng)村合作銀行的股份質(zhì)押貸款1346萬(wàn)元，不符合有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于貸款使用的要求，但這些人員已通過(guò)合法途徑全部?jī)斶€了鄞州農(nóng)村合作銀行的貸款。

　　寧波銀行員工認(rèn)為，由于基層員工股權(quán)認(rèn)購(gòu)額度為20萬(wàn)元，而購(gòu)房貸款已有25萬(wàn)，購(gòu)買(mǎi)股權(quán)已經(jīng)足夠。用寧波銀行股權(quán)向鄞州銀行作質(zhì)押貸款的是寧波銀行大額度持股的管理人員。

　　董事長(zhǎng)陸華裕的房貸額度是150萬(wàn)元，而最終持股額為700萬(wàn)股；行長(zhǎng)俞鳳英的房貸額度是120萬(wàn)元，而最終持股為600萬(wàn)股。其他幾個(gè)高管房貸額度為120萬(wàn)元到100萬(wàn)元不等，但最終持股為600萬(wàn)股到500萬(wàn)股不等。

　　據(jù)招股說(shuō)明書(shū)，截至2006年12月31日，寧波銀行董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持有寧波銀行股份仍大額度質(zhì)押在鄞州農(nóng)村合作銀行，其中陸華裕質(zhì)押500萬(wàn)股，俞鳳英400萬(wàn)股，其他人員除應(yīng)林軍無(wú)質(zhì)押外，皆質(zhì)押了從400萬(wàn)股到100萬(wàn)股。招股說(shuō)明書(shū)稱(chēng)“質(zhì)押貸款的用途均為購(gòu)房貸款”。

　　如果此用途屬實(shí)，則加上前述寧波銀行的購(gòu)房貸款，若以質(zhì)押一股貸款一元計(jì)(2005年的每股凈資產(chǎn)為1.22元，2006年每股凈資產(chǎn)為1.56元)，陸華裕用來(lái)購(gòu)房的貸款已高達(dá)650萬(wàn)元，俞鳳英用來(lái)購(gòu)房的貸款已高達(dá)520萬(wàn)元。其他高管用來(lái)購(gòu)房的貸款從520萬(wàn)元到200萬(wàn)元不等。

　　寧波銀行高管集體用巨額貸款購(gòu)房，的確令人心生疑竇。

　　低價(jià)購(gòu)股？

　　寧波銀行員工向《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》表示，寧波銀行在2004年增資擴(kuò)股后，進(jìn)行了“突擊提取”，致使此后的員工購(gòu)股價(jià)格偏低。

　　寧波銀行2004年增資擴(kuò)股后，每股凈資產(chǎn)為0.8元。這是在2004年中期提取了一般準(zhǔn)備金、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金和特種準(zhǔn)備金共計(jì)8.0815億元的情況下所取得的。

　　提取上述準(zhǔn)備金之后，寧波銀行總資產(chǎn)降低到298.85億元，而凈資產(chǎn)則變?yōu)?1.49億元。加上房屋建筑等實(shí)物資產(chǎn)評(píng)估增值4.4億元及下半年預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)5840萬(wàn)元后，寧波銀行下半年凈資產(chǎn)降到3.5億元，每股凈資產(chǎn)0.83元。

　　內(nèi)退員工提供的寧波銀行2004年財(cái)報(bào)中顯示，寧波銀行2003年度凈資產(chǎn)已達(dá)8.16億元，每股凈資產(chǎn)為1.94元，加上評(píng)估后的實(shí)物增值及整年度稅后凈利潤(rùn)約1.1億元；2004年度實(shí)際凈資產(chǎn)應(yīng)為13.66億元，按照原股份總額4.2億股計(jì)算，折合每股凈資產(chǎn)為3.26元，再乘以1.2的招股系數(shù)，入股價(jià)應(yīng)約為4元，而不是1元。

　　高管股權(quán)如何翻番？

　　在寧波銀行上市后，有7位高管身價(jià)過(guò)億，其中董事長(zhǎng)陸華裕持700萬(wàn)股，行長(zhǎng)俞鳳英持600萬(wàn)股，監(jiān)事長(zhǎng)張輝持600萬(wàn)股，副行長(zhǎng)洪立峰持600萬(wàn)股，行長(zhǎng)助理任智水持537萬(wàn)股，行長(zhǎng)助理羅維開(kāi)持522萬(wàn)股，行長(zhǎng)助理陳雪峰持520萬(wàn)股。

　　按初始增資擴(kuò)股時(shí)下發(fā)的甬商銀［2004］364號(hào)文規(guī)定，行總部行長(zhǎng)最低入股額150萬(wàn)元，最高入股額180萬(wàn)元，行總部經(jīng)理最低入股100萬(wàn)元，最高入股120萬(wàn)元。

　　上市前高管股票怎樣實(shí)現(xiàn)翻番的呢？

　　據(jù)寧波銀行提供的資料，在此次發(fā)行的3.6億股內(nèi)部員工股中，預(yù)留了6030萬(wàn)股計(jì)劃用于以后新進(jìn)管理層和員工激勵(lì)計(jì)劃。經(jīng)董事會(huì)同意，這些用于認(rèn)購(gòu)代持股份的資金均在寧波銀行應(yīng)付工資結(jié)余額中暫付。

　　寧波銀行稱(chēng)，2004年底增資擴(kuò)股后，當(dāng)時(shí)經(jīng)營(yíng)狀況還沒(méi)有完全好轉(zhuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)還很大，雅戈?duì)?31.07,-0.08,-0.26%)、杉杉、華茂、富邦等入股企業(yè)仍普遍認(rèn)為管理層入股太少，與企業(yè)的命運(yùn)還是不夠緊密。鑒于主要股東的強(qiáng)烈要求，為了表明對(duì)股東的負(fù)責(zé)精神和經(jīng)營(yíng)好銀行的決心，管理層才同意增持股份。經(jīng)2005年3月24日第二屆董事會(huì)第二次會(huì)議討論決定，同意將1790萬(wàn)股股權(quán)按增資擴(kuò)股時(shí)的價(jià)格1：1轉(zhuǎn)讓給7名高級(jí)管理人員。

　　其中董事長(zhǎng)陸華裕增持350萬(wàn)股，行長(zhǎng)俞鳳英、監(jiān)事長(zhǎng)張輝、副行長(zhǎng)洪立峰各增持280萬(wàn)股，行長(zhǎng)助理羅維開(kāi)、任智水各增持200萬(wàn)股，陳雪峰增持152萬(wàn)股。

　　但《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》并未查閱到此事通過(guò)了股東大會(huì)決議的資料。

　　高管股票的另一重大來(lái)源是寧波彬彬文具有限公司所持712.5萬(wàn)股及寧波特克軸承有限公司所持3065.2萬(wàn)股，分別以1元/股及1.15元/股轉(zhuǎn)讓給寧波銀行一級(jí)支行行長(zhǎng)助理以上管理人員，董事長(zhǎng)陸華裕、行長(zhǎng)俞鳳英、監(jiān)事長(zhǎng)張輝、副行長(zhǎng)洪立峰各增持200萬(wàn)股，行長(zhǎng)助理羅維開(kāi)增持222萬(wàn)股，任智水增持239萬(wàn)股，陳雪峰增持268萬(wàn)股。

　　寧波銀行提供的資料亦顯示，此事只在第二屆董事會(huì)第七次會(huì)議中通過(guò)，《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》并未查到通過(guò)股東大會(huì)決議的資料。上述增持似乎剝奪了其他老股東應(yīng)有的投票權(quán)和優(yōu)先受讓權(quán)，老股東中就包括一些內(nèi)退員工。

　　至于這兩家公司轉(zhuǎn)讓的原因，寧波銀行提供的資料稱(chēng)：2006年，寧波彬彬文具有限公司因到美國(guó)上市，不允許持有國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行股份，急于要求轉(zhuǎn)讓?zhuān)粚幉ㄌ乜溯S承有限公司則考慮到投資房地產(chǎn)的收益要高于投資銀行，也要求轉(zhuǎn)讓。

　　對(duì)于寧波特克軸承有限公司的理由，寧波銀行內(nèi)退員工認(rèn)為并不成立，因?yàn)?006年7月14日寧波銀行第二屆董事會(huì)第七次會(huì)議通過(guò)了關(guān)于公開(kāi)上市的議案，巨大收益擺在眼前。

　　寧波銀行提供的資料則稱(chēng)：實(shí)際上，當(dāng)初各位企業(yè)股東包括我們自己根本沒(méi)有想到我行能夠在2007年上市，因?yàn)闆](méi)有一家地方銀行上市過(guò)，南京銀行2004年年初上報(bào)證監(jiān)會(huì)，三年多也沒(méi)有結(jié)果。